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索 引 号:
466741564/2019-00006
信息分类:
/ 业务信息 / 通告
发布机构:
新沂市农业机械管理局
发文日期:
2019-01-11
信息名称:
新沂市2018年农机深松整地工作作业补助第三方核查审计报告公示
文  号:
关 键 词:
农机深松整地工作作业补助第三方核查审计报告
内容概述:
农机深松整地工作作业补助第三方核查审计报告

新沂市2018年农机深松整地工作作业补助第三方核查审计报告公示

具体内容见附件,公示日期2019年1月11日-2019年1月18日

举报电话:新沂市农机局 0516-68802909  0516-68802900

 新沂市2018年深松报告181225.doc

新沂深松核查汇总表181225.xls

新沂市2018年农机深松整地工作作业补助

第三方核查报告

 

                                         宁维施信会专字[2018]205

新沂市农业机械管理局

     我们接受委托,对新沂市2018年农机深松整地工作作业补助进行第三方核查工作。新沂市农业机械管理局的责任是提供真实、合法、完整的作业面积汇总清册等资料,我们的责任是对新沂市2018年农机深松整地工作作业补助申报面积发表第三方核查意见。我们的核查是依据新沂市农机局、财政局联合印发的《新沂市2018年农机深松整地工作实施方案》,按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求进行的。在审核过程中,我们实施了包括电话核查、现场实地查勘、检查台账等我们认为必要的核查程序。现将核查情况报告如下:

一、项目基本概况

根据江苏省农机局、财政厅《关于印发<2018年江苏省农机深松整地工作实施方案>的通知》(苏农机管[2018]5号)文件要求,结合新沂市实际,2018716日,新沂市农机局、财政局以《新沂市2018年农机深松整地工作实施方案》(新农机发[2108]40号)文件制定实施方案。

1、实施内容

1)目标任务

  2018年省局下达新沂市农机深松整地作业面积17万亩。在唐店街道等12个镇街组织实施。作业实施截止时间为20181130日。

  详见任务分解表: 

实施镇(街道)名称

深松面积任务(亩)

投入深松机数量(台)

唐店

10000

7

港头

5000

3

草桥

15000

10

棋盘

40000

26

新店

10000

7

马陵山

1000

1

邵店

10000

7

时集

30000

20

高流

4000

3

阿湖

10000

7

双塘

30000

20

墨河

5000

3

合计

170000

114

 

(2)实施原则

     农机深松整地工作实施的基本原则是:一是坚持政府引导,农民自愿主动原则;二是坚持择优选优,连片作业,整体推进原则;三是坚持“先作业后补助、先公示后兑付”,公开公正原则。

2、作业模式和作业质量

作业模式:可选择单一深松作业或深松+旋耕作业模式,也可以选择灭茬+旋耕+深松+播种+镇压复式作业模式,在夏、秋二季组织开展深松整地作业,同一地块原则上三年深松一次。

作业质量:农机深松整地作业的深度达到或超过25厘米,深松间隔不大于60厘米,采取单一深松作业时要不翻动土壤,不破坏地表覆盖,不产生大土块和明显沟痕,间距均匀,不得有重复深松或漏松现象,采取深松+旋耕复式作业时应在播前秸秆处理后进行。

3、全面应用“互联网+监管”信息化技术

    农机深松作业机具全部加装深松整地智能监测装备,通过农机深松远程智

能监测系统对农机深松整地作业面积、作业深度解析全程实时监测。农机深松作业以智能监测系统平台提供的深松作业数据作为补助资金领取的依据。

4、补助资金使用

深松整地按22.5/亩的标准全部用于农机深松整地作业补助,依据“先作业后补助、先公示后兑现”的原则实施,由市财政部门将深松作业补助通过“一折通”直接兑付给参与深松的作业者。市财政部门根据农机深松整地工作需要,安排必要的农机深松监控设备、宣传、培训、核查、现场会等工作经费,确保工作顺利开展

二、核查程序

1、核查前期准备工作

我所于20186月,成功入选为贵局2018年深松整地项目的第三方会计师事务所,对新沂市2018年农机深松整地作业补助进行第三方核查工作。入选后,我们立刻组织业务能力强、责任心高的骨干人员组成2个核查小组,精心制定审计方案,按照第三方核查实施方案要求对参加核查人员进行全面岗前培训,包括核查工作的具体实施操作、核查工作纪律和工作要求等内容,全面确保核查质量。积极参加贵局举办的培训、对接会,为本次高效、优质开展核查工作打下了坚实基础。

2、核查对象及核查比例

本次核查对象为新沂市申报2018年农机深松整地作业的农机手和农机服务组织。本次核查以重点乡镇为主,兼顾了全市全部实施村,核查作业面积比例为目标作业面积的40.01%,覆盖全部实施对象。

3、核查内容

本次核查内容为:一是申报作业补助对象具备的资格条件。二是农机深松整地上报面积的真实性。三是农机深松整地作业标准执行情况,重点抽查作业质量。

4、现场核查工作情况

我所参加核查人员,严格按照要求采用检查台帐、现场核查和电话核查的方式,对新沂市所属乡镇农机深松整地作业情况进行核查,于20181212完成现场核查和电话核查工作。重点核查了未使用监测系统平台前作业的地块。

在现场核查过程中,核查了作业面积和作业质量满意度。核查人员随机抽取作业深松地点,下田测量其耕作深度和间距是否达到标准,根据测亩仪实测土地面积,复核各乡镇申报面积,详细记录差异情况,留有影像资料。在现场核查过程中,我们还询问了部分农户对农机手作业的质量满意度。通过电话抽查核实各乡镇申报情况和实际还田面积是否有出入,有没有需要举报或者反映的相关问题。

    对于有监测作业的地块,我们应用“互联网+监管”的信息化技术,新沂市今年农机作业机具全部加装深松智能监测装备,我们通过农机深松远程智能监测系统结合现场实际核查对农机深松整地面积、作业深度,进行比对核查。

三、核查结果

1、本次深松整地申报面积16.364952万亩,核查面积6.547935万亩,核查面积占申报面积的40.01%,经核查确认面积为16.364864万亩,核减面积为0.0000094万亩,申报面积合格率为99.999%。详见附表。

实施镇(街道)名称

计划深松面积任务(亩)

完成深松面积任务(亩)

完成率

计划投入深松机数量(台)

实际投入深松机数量(台)

完成占比

棋盘

40,000.00

28,522.78

71.31%

26

16

61.54%

唐店

10,000.00

12,165.76

121.66%

7

11

157.14%

新店

10,000.00

7,451.52

74.52%

7

9

128.57%

时集

30,000.00

29,559.27

98.53%

20

10

50.00%

草桥

15,000.00

12,390.87

82.61%

410

7

70.00%

双塘

30,000.00

33,564.54

111.88%

20

6

80.00%

墨河

5,000.00

4,142.61

82.85%

3

5

166.67%

高流

4,000.00

10,216.34

255.41%

3

7

233.33%

阿湖

10,000.00

10,150.92

101.51%

7

8

114.29%

邵店

10,000.00

10,347.08

103.47%

7

5

71.43%

港头

5,000.00

5,136.89

102.74%

3

4

133.33%

马陵山

1,000.00

0.00

0.00%

1

0

0.00%

合计

170,000.00

163,648.58

96.26%

114

88

77.19%

四、核查中发现的问题

1、项目计划深松整地面积17万亩,实际完成16.3648万亩,其中含1130日之后作业亩数为16.8亩,深松面积任务完成率96.26%。计划投入机具114台,实际投入88台,投入机具完成率77.19%,各街镇实施不平衡差距较大,高流镇计划4000亩,实际完成10216.34亩,完成率255.41%。马陵山街道计划面积1000亩没有实施。

2、各乡镇存在台账资料不完整、填写不规范等现象,未能完整提供深松农户地块明细,没有反应出农户对此项目的满意度。

五、核查评价和建议

新沂市2018年农机深松整地工作整体较好,能够按照相关政策文件规定、要求,成立农机深松整地工作领导工作小组、技术指导等组织机构,积极开展政策宣传等活动。能规范作业面积补助操作程序,认真落实作业面积,统筹机

具调度,农户对农机深松整地质量基本满意。但也存在部分乡镇申报台账资料不够完整问题。现建议如下:

各乡镇应积极引导,确保能有足够的农机具参与深松作业,对申报主体资料需审核后签字确认,提供完整的深松农户地块明细。建立“谁签字、谁负责”机制,提高申报资料的质量,应力争做到上报资料真实、准确、完整、及时。

 

附件1:新沂市2018年农机深松整地面积及机具第三方核查汇总表

附件22018年深松整地第三方核查记录汇总表(分乡镇)

 

 

 

南京维施信会计师事务所                 中国注册会计师:

                        

                                       中共注册会计师:

     中国.南京                          20181226